Interested Article - Паспорт сделки

Паспорт сделки — документ, служащий целям валютного контроля , который оформляется для импортного или экспортного контракта.

С 1 марта 2018 года вместо оформления паспорта сделки, банк принимает к учету договор .

Различают паспорт импортной сделки и паспорт экспортной сделки.

Условия использования

После отмены паспорта сделки

С 1 марта 2018 года в зависимости от параметров внешнеторговой сделки, возможны два способа оформления :

для «недорогих» договоров — оформления не требуется :
- и сумма обязательств по договору — не более 200 тыс. руб.;
- и если по договору происходит зачисление иностранной валюты на транзитный счет резидента или списание средств с его валютного расчетного счета.
для всех остальных договоров — требуется постановка на учёт договора в уполномоченном банке:
- сумма обязательств по договору не менее 3 млн руб. — для импортных контрактов и кредитных договоров;
- сумма обязательств по договору не менее 6 млн руб. — для экспортных контрактов .

До отмены паспорта сделки

До 1 марта 2018 года паспорт сделки следовало оформлять в случае превышения договором планки в 50 000$.

Также есть специально оговоренные случаи, когда оформление паспорта сделки также не требуется, если сделка заключена:

между нерезидентами и физическими лицами — резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении указанных резидентами валютных операций по контракту ;
между нерезидентом и кредитной организацией — резидентом ;
между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление валютных операций (Такими органами являются Правительство РФ , ЦБ РФ , Минобороны (разведывательные подразделения));

Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.

Структура паспорта сделки

В паспорте сделки указываются:

номер и дата оформления паспорта сделки;
сведения о резиденте и его иностранном контрагенте;
общие сведения о внешнеторговой сделке:
1. дата договора;
2. номер договора (если имеется);
3. общая сумма сделки (если имеется);
4. валюта цены сделки;
5. дата завершения исполнения обязательств по сделке;
сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке;
сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки.

Сроки

Сроки направления документов для постановки договора на учет те же, что и при оформлении паспорта сделки .

Вид операции	Последний срок подачи документов в банк
Списание денег со счёта резидента в банке УК	Дата представления распоряжения о списании
Зачисление денег на счёт резидента в банке УК	15 рабочих дней с даты поступления средств
Расчеты через счёт резидента в банке-нерезиденте	30 рабочих дней после окончания месяца, в котором средства списаны с такого счёта или зачислены на него
Ввоз (вывоз) декларируемых товаров	Дата подачи документов таможенникам
Ввоз (вывоз) недекларируемых товаров	15 рабочих дней после окончания месяца, в котором оформлены подтверждающие документы
Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности	15 рабочих дней после окончания месяца, в котором оформлены подтверждающие документы

Примечания

↑ .
Сумму определяют на дату заключения соглашения или дату его последних изменений
, ст. 20, п. 3.

Источники

// . — Дата обращения: 19.01.2019.
Екатерина Мирошкина. . Т—Ж (14 ноября 2017). Дата обращения: 20 января 2019. 21 января 2019 года.
// . — 2018. — 15 января. — Дата обращения: 20.01.2019.
. Клерк. Дата обращения: 20 января 2019. 21 января 2019 года.