Статья из серии Валютное право
Валютный контроль
Субъект: Органы и агенты валютного контроля Объект: Валютные операции
Общие положения Валютные операции Валютные ценности Валютный рынок Валютная система
Валютное обращение Валютный рынок ( Форекс ) Участники рынка Внешнеэкономическая деятельность Бегство капитала Отмывание денег Бартерные сделки
Валютное регулирование Валютная политика Резиденты и нерезиденты Административные инструменты Учет и отчетность Валютные ограничения Экономические инструменты (прямые) Девальвация Валютный рынок Резервирование Налог Тобина (косвенные) Валютная интервенция Учётная ставка Операции на открытом рынке требования об осуществлении валютных операций Органы валютного регулирования Центральный банк Правительство
Валютный контроль Правительство Органы валютного контроля ФНС ФТС Агенты валютного контроля Уполномоченные банки проф. участники рынка ценных бумаг ВЭБ.РФ Административная ответственность Ст. 15.25 КоАП РФ Уголовная ответственность Ст. 173 Ст. 193 Ст. 193.1 УК РФ

Валютный контроль — контроль органов и агентов валютного контроля за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Доктринальное определение (по 4-му изданию учебника Финансового права Н. И. Химичевой от 2008 года): «Валютный контроль — это контроль Правительства России, органов и агентов валютного контроля над соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций».

Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации .

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля.

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, Федеральная таможенная служба и Федеральная налоговая служба .

Агентами валютного контроля являются банки , Внешэкономбанк , а также профессиональные участники рынка ценных бумаг , таможенные органы и налоговые органы.

Принципы

Федеральный закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» определяет принципы валютного контроля:

1. приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
2. исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции;
3. единство внешней и внутренней валютных политик РФ;
4. единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
5. обеспечение государством защиты прав и экономических интересов участников валютных операций при их осуществлении.

Типы сделок

Валютный контроль применяется при следующих сделках :

• С участием резидентов и нерезидентов;
• С внутренними и внешними ценными бумагами;
• При сделках, совершаемых в валюте РФ и иностранной валюте.

Этапы валютного контроля

Правила и требования валютного регулирования различаются в зависимости от типа сделок. Однако стандартный процесс валютного контроля, осуществляемого банком, состоит из следующих этапов :

• Сбор документов;
• Открытие специального счёта (в случае необходимости);
• Контрольные процедуры;
• Постановка контракта на учёт (в случае необходимости);
• Отражение информации о сделке во всех требуемых реестрах;
• Исполнение сделки, процедура резервирования;
• Возврат суммы зарезервированных средств;
• Закрытие сделки;
• Подготовка отчётности.

Физические лица как российские валютные резиденты

В сложившихся реалиях ^{[ каких? ]} использование россиянами иностранных банковских счетов является необходимостью, однако российский валютный контроль накладывает достаточно сложные ограничения и обязательства на таких лиц . В случае совершения незаконных валютных операций, например, можно потерять всю сумму платежа с иностранного счёта на российский счёт.

Примечания

Литература

• Александр Турбанов, Александр Тютюнник. Банковское дело. Операции, технологии, управление. — М. : «Альпина Паблишер» , 2010. — 688 с. — ISBN 978-5-9614-1082-2 .
• Захаров А. С. // , Женева, 04.04.2016.

Ссылки