Индивидуа́льный пенсио́нный капита́л (ИПК ) — первоначальное название [пока ещё] гипотетической системы накопления средств работающим российским гражданином путём добровольного отчисления нескольких процентов заработной платы в НПФ в целях увеличения своих доходов после оформления в будущем пенсии по старости. Весной 2019 года в РФ был подготовлен законопроект о внедрении подобной системы, призванной стать основой формирования накопительной пенсии и сменить «замороженный» механизм накопления пенсионных средств из отчислений работодателя. Определённые аналоги данной системы давно существуют в ряде стран, в том числе в Германии и США.

Однако, внесение законопроекта об ИПК так и не состоялось, и было принято решение отложить этот шаг. Причина в том, что более ранние изменения в пенсионной сфере России вызвали настолько резкое неприятие граждан, что любая новая инициатива в этой области была бы также обречена на массовое отторжение .

Вместо ИПК в начале осени 2019 года был предложен так называемый «гарантированный пенсионный продукт» (ГПП), мало отличавшийся от ИПК, затем переименованный в « гарантированный пенсионный план » (сокращение то же: ГПП). Соответствующий законопроект был опубликован 29 октября 2019 года . Фактически понятие «ИПК» так и не вошло в употребление и было заменено на ГПП , хотя суть не изменилась. В 2023 году идеи ИПК-ГПП стали основой (ПДС), предполагаемой к внедрению с 2024 года.

Концепция ИПК в России

Организация системы ИПК

По замыслу разработчиков (Минфин, Минтруд, ЦБ РФ), необходимо установить определённый процент вычетов из зарплаты (рекомендуется его постепенное нарастание от 0 до 6 %). Работник сможет выбрать иной процент, отличный от рекомендуемого. Технически, отчисления средств будут делаться так же, как это происходит с НДФЛ . Получателем станет выбранный гражданином НПФ. Фонды будут инвестировать аккумулированные деньги, что в итоге обеспечит большую доходность, чем при размещении средств в банке на депозите .

Если у работника ранее уже были пенсионные накопления в НПФ, то они будут перезачислены в счёт ИПК, то есть аккумуляция средств начнётся не с нуля.

Средства ИПК в перспективе позволят получать накопительную часть пенсии по тем же правилам, по которым она выплачивается сейчас (различие лишь в механизме накопления средств), с одним дополнением. В рамках системы ИПК можно будет в экстренных ситуациях, связанных с необходимостью расходов на медицинские нужды, получить средства досрочно, но тогда с полученной суммы надо будет оплачивать НДФЛ.

Чтобы заинтересовать начинающих трудовой путь россиян в участии в системе ИПК, предложено разрешить оформление накопительной пенсии уже через 30 лет после первого взноса .

Как вариант, лица с зарплатой свыше 85 тыс руб./мес могли бы быть подключены к системе ИПК автоматически, но с правом отказа, а те, чей доход ниже, смогли бы подключиться по заявлению (изначально, автоматические удержания с доходов предполагались по умолчанию для всех ). Президент В. В. Путин настаивал на полной добровольности подключения .

Национальная ассоциация пенсионных фондов предлагала альтернативу проекту ИПК, а именно развитие корпоративных пенсионных программ: 2 % взносов мог бы осуществлять работодатель, 2 % — гражданин, 1 % — государство .

Значимость системы ИПК

Для гражданина-участника ИПК, наличие накоплений позволило бы в будущем получить более высокую пенсию, нежели только за счёт страховых выплат. Но, учитывая реальные размеры доходов в РФ, которые намного ниже официальной средней зарплаты (для её расчёта используют среднее арифметическое , вместо более показательных медианы или моды ), сколько-нибудь серьёзные суммы смогут накопить лишь порядка 5 % россиян .

В макроэкономическом плане, внедрение ИПК рассматривается как вариант появления «длинных денег» в экономике России , что особенно важно с учётом снижения уровня иностранных инвестиций начиная с 2014 года.

Вынужденное откладывание

Ориентировочно, система ИПК могла бы быть запущена с 2020 года. Но, несмотря на готовность соответствующего законопроекта (концептуально, работа над ним велась в 2016-2019 гг.), он так и не был внесён в Госдуму. Весной-летом 2019 г. высказывалось мнение, что продвижение концепции ИПК будет резко возобновлено после сентябрьских выборов 2019 года , а пауза обусловлена желанием властей пока избежать акцентуации любых пенсионных вопросов, отрицательно влияющей на шансы кандидатов от правящей партии «Единая Россия» .

Фактором, ставившим под сомнение жизнеспособность системы ИПК, являлся катастрофический подрыв доверия населения к власти в России в связи с решением о повышении с 2019 года пенсионного возраста . Ситуация усугубляется репутацией многих НПФ и провалом прежнего механизма формирования накопительной пенсии. К провалу привело то, что имевшиеся пенсионные накопления граждан стали частично направляться на иные цели, в том числе «на Крым» после его аннексии и на выплату текущих страховых пенсий , при этом возможность выплат в будущем этих накоплений тем, с кого они удерживались, остаётся под вопросом . Поскольку разработчиками законопроекта об ИПК выступали, по сути, те же, кто ответственен за подобное положение дел в пенсионной сфере в России, число желающих участвовать в формировании ИПК может оказаться слишком незначительным, чтобы это решило хоть какие-то проблемы .

После проведённых опросов стало ясно, что в указанных условиях идея ИПК не получит поддержки населения («шок от недавнего повышения пенсионного возраста слишком велик», «запускать в такой момент механизм ИПК — изначально обрекать его на непопулярность»). Этим и объясняется откладывание .

В опросе конца мая 2019 года 63 % россиян заявили о нежелании участвовать в реформе пенсионных накоплений из-за отсутствия средств и недоверия системе (после «заморозки» 2014 г. и повышения пенсионного возраста) .

Ситуация в настоящий момент

27 августа представитель Минфина заявил, что, хотя в основе новой системы пенсионных накоплений должна лежать концепция ИПК, сам термин «индивидуальный пенсионный капитал» использоваться не будет, и обещал обнародовать все детали в начале сентября 2019 года . 6 сентября появилась информация о разработанном законопроекте «О гарантированном пенсионном продукте» (рабочее название на том этапе). Основными чертами продукта объявлялись исключительно добровольный порядок присоединения к системе, налоговые льготы для бизнеса и налоговые вычеты для граждан, регистрация накопительных счетов центральным администратором, а также гарантирование сохранности долгосрочных пенсионных накоплений со стороны государства .

25 октября СМИ сообщили о том, что основные параметры новой системы накопительной пенсии определены , а 29 октября соответствующий законопроект был обнародован . При этом произошло ещё одно переименование: слово «продукт» заменили на «план», так что рабочее название теперь звучит как « Гарантированный пенсионный план » (сокращённо: ГПП). Радикальных отличий ГПП от ИПК нет, существенным моментом является то, что в рамках ГПП никакие подключения к системе не делаются до волеизъявления гражданина.

На конец 2022 года никаких подвижек во внедрении накопительных пенсионных схем в России не произошло . Однако в 2023 году соответствующий законопроект появился и к середине года был одобрен Госдумой ; при этом опять изменилось наименование: теперь речь идёт о (ПДС).

Аналоги ИПК вне России

Механизм индивидуальных пенсионных накоплений существует во многих странах.

Российская система ИПК (ГПП), по сути, воспроизводит действующую с 1983 года в США систему 401 (К) . Это система корпоративных пенсий в Америке, когда часть зарплаты — без налогов, при помощи работодателя — работник может индивидуально направлять в управляющие компании и банки, накапливая там пенсионный капитал .

Различие (в пользу США) в более высокой доходности, порядка 9 % годовых, по схемам 401 (К), а также в том обстоятельстве, что «правила игры» стабильны и гражданин, принимая решение об участии, не опасается потери из-за изменений законодательства, которые неоднократно происходили в постсоветских реалиях в РФ.

См. также

• Обесцененные сбережения граждан СССР

Примечания